內部稽核

稽核室職掌

稽核室工作職掌在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，並協助董事會及管理階層確實履行其責任。稽核室組織隸屬董事會，稽核室編制為稽核主管一名及稽核專員一名，共計二名。本室採行獨立專職內部稽核，進行定期與不定期之稽核等工作，以確實評估內部控制制度遵行之健全性、合理性及有效性。
 

稽核主管職掌

1. 本公司內部控制及內部稽核制度的推動、制定增修與執行。
2. 本公司及子公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。
3. 本公司及子公司稽核作業之策劃、陳核及申報。
4. 本公司自行檢查之計畫、推行、複核、改善、追蹤。
5. 本公司年度內控聲明書事項之辦理及申報。
6. 依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之評估及改善建議。
7. 定期向監察人報告稽核業務及列席董事會報告。
8. 董事會、董事長及董監事指示之內控專案稽核業務。
9. 本公司稽核人員之督導、考核、管理及培訓。

 

稽核專員職掌

1. 依據風險控管之攸關性分別負責資料之蒐集、調查、整理、分析、研判並提出報告及建議。
2. 依據訂定之稽核計畫加以稽核，並於每次查核完畢，作成稽核報告，並檢附相關文件，呈報所見缺失以及改善建議等，並繼續追蹤改善情形。
3. 依據公司既定之各項制度、規章辦法、計劃與政策執行情形之查核及改善建議。
4. 其他臨時交辦之稽核業務。

 

年度稽核計畫

1. 稽核室依據「開公發行公司建立內部控制制度處理準則」規定擬訂年度稽核計劃，並於該年度執行各項稽核作業循環，以評估本公司內部控制制度之健全性、合理性及各部門執行的有效性。
2. 依規定按月稽核從事衍生性金融商品交易作業，按季稽核背書保證/資金貸與他人作業；每年度執行子公司監理／關係人交易管理／董事會議運作管理查核，並提出稽核報告；每年度並實施內部控制制度自行檢查作業藉以提高公司之經營績效。
3. 本室依照行政院金融監督管理委員會證期局規定之期限內，完成下列規定事項之網路申報作業。

內部稽核人員任免

1. 本公司於109年3月訂定內部稽核人員任免、考評、薪資報酬辦法，內部稽核主管任免與薪資報酬須提報至本公司董事會，其餘稽核人員任免、考評須由稽核主管簽報至本公司董事長，公司治理實務守則已揭露於本公司內部規章網頁專區中。